2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。I.发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化II.公司的股东在最近1个会计年度内没有发生重大变化III.保荐人按照相关规定履行了持续督导义务IV.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性V.发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明【组合型选择题】

(资料图)

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:参见《＜首次公开发行股票并上市管理办法＞第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用一一证券期货法律适用意见第1号》第四条规定。

2、发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。【选择题】

A.超过总额的10％的

B.少于总额的20%或严重依赖于少数客户

C.少于总额的30%或严重依赖于少数客户

D.超过总额的50%或严重依赖于少数客户

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第四十四条，发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，其中，报告期内各期向前5名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的50%或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例，如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的情况，受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。

3、拟发行公司若最近1年发生下列（）情形时，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【选择题】

A.利润低于前2年平均利润水平

B.净资产收益率未达公司承诺的收益率

C.资产收益率低于公司承诺的收益率

D.固定资产收益率未实现增长

正确答案:B

答案解析:《股票发行审核标准备忘录第5号一一关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》第三条规定，拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

4、上市公司董事会秘书空缺期间超过（）之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。【选择题】

A.1个月

B.3个月

C.半年

D.1年

正确答案:B

答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第3. 2. 13条、《深圳证券交易所股票上市规则》（2012年修订）第3. 2. 13条和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第3. 2. 13条相关规定。上市公司董事会秘书空缺期间超过3个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

5、关于询价增发操作流程，假设T日为增发发行日、原股东配售缴款日，下列说法错误的是（）。【选择题】

A.T-5日，《招股意向书》、《网下发行公告》、《网上路演公告》（如有）见报并见于证券交易所网站

B.T-3日，网下累计投标询价暨申购，网下申购定金缴款

C.T+1日，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》

D.T+4日，网上申购资金解冻，网下申购资金验资，股票复牌

正确答案:C

答案解析:C项，T-1，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》。